简述破产管理人执业责任保险制度构想

    要构建破产管理人执业保险制度，就必须确定在该险种中，投保人是谁、被保险人是谁、受益人是谁、保险责任范围和保险期限如何确定以及保险责任如何认定等事项。

    首先，投保人的确定。目前，在破产管理人的投保人问题上存在两种不同的观    点。一种观点认为，以被保险人为破产管理人执业责任保险的投保人。理由主要是破产管理人执业责任保险为被保险人的执业过错行为承担了赔偿责任，使被保险人免受巨额赔偿，由被保险人为自身利益购买破产管理人执业责任保险合情合理。可以参照的是律师职业责任保险，由律师事务所或律师协会统一购买，无论是由律师事务所还是律协购买职业责任保险，其保费的最终来源都是执业律师个人。

    另一种观点认为，以破产企业为破产管理人执业责任保险的投保人。破产管理人可先行购买破产管理人执业责任保险，投保费用归为共益债务，由破产企业财产随时清偿。

    本文认为，应该由破产管理人为自身利益购买破产管理人执业责任保险。理由如下：第一，中介机构是自愿加入管理人名册，并经由人民法院指定承接破产清算事务的。《企业破产法》明确规定了破产管理人的义务责任，因此其在加入名册时即已知晓。第二，《企业破产法》已经赋予了破产管理人取得报酬的权利，从而可以取得报酬的层面而言，由破产管理人支付相应的保险费也是合情合理的。第三，债务人企业的财产关系到全体债权人的利益，不应因为破产管理人自己的失职行为而由债务人企业的财产补偿。

    其次，被保险人和受益人的确定。破产管理人执业责任保险中的被保险人就是投保人本人，也就是实际开展破产管理工作的管理人。破产管理人执业责任保险的收益人则相对广泛。因为破产管理人执业责任保险创设之目的，就在于分散管理人风险，保障破产清算过程中的所有利益相关人的权益。具体而言，因破产管理人的执业过错遭受侵害的人均构成管理人责任保险的受益人，包括破产企业的债权人、破产企业的债务人、破产企业的股东、高管、职工、拥有财产别除权或财产取回权的第三人等。

    再次，保险责任范围的确定。在以被侵权人为受益人的责任保险中，保险的作用是替代被保险人来承担部分或全部的民事赔偿责任，因而保险责任的范围小于等于破产管理人民事责任的范围。要确定破产管理人执业责任保险的责任范围，必须首先明确破产管理人的民事责任。根据《企业破产法第》130条的规定：“管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务，给债权人、债务人或第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。”因此，依据上述法律规定，破产管理人在履行管理人职责的过程中，如未能做到“勤勉尽责，忠实执行”，给债权人、债务人或者第三人造成了损失的，都应当属于保险责任范围。

    至于保险责任的认定，通常可由受益人或被保险人向保险人报告情况，由保险人调查确定是否属于保险责任及理赔数额；如果保险人拒绝理赔或双方对保险责任认定有争议，任何一方均可向人民法院提起诉讼，由法院审理确定。考虑到保险责任认定的专业性和司法效率问题，该类案件应由负责破产案件的合议庭来审理。

    最后，保险期限的确定。破产管理人执业责任保险不同于一般的责任保险产品，其在保险期限的计算上也存在显著不同。通常的责任保险产品，在保险期限的计算上与传统的财产保险基本保持一致，按照时段来计算。然而，破产管理人执业责任保险存在其特殊性，目前破产案件的案源并不稳定，有时一人身兼数个破产案件的破产管理人，有时长期不从事破产管理工作，如果完全按照时段来计算保险期限的话，在计提保险费等方面都存在不稳定因素，无法科学厘定合理的保险费率，应该按件投保费用，保险期限为保险合同签订生效起至破产程序终结，投保人可在规定范围内自由选择保额。此外，也可以设计一些以时段计算保险期限的保险产品供投保人选择，作为补充。         

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