跨国银行破产概述

    从交易成本层面来看，当债权人人数众多时，由国家提供统一的银行破产法规则，可以有效地解决集体行动和囚徒困境，而且“几乎可以视为一种标准化的契约，有效降低私人产生的交易成本”。“破产既是债权人的救济手段又是债务人的权利。”

    但是由于银行失败有可能对公众产生范围广泛的影响，且银行失败的风险（至少有部分风险）将会转嫁给政府（纳税人）或者存款保险机构，为了公众利益，在银行真正破产之前，银行监管机构尽早介入就显得尤为必要，只有这样，才能避免损失的发生。因而欧美等国确立了“法定监管标准”，又称“资本要求破产”或“监管要求破产”，即监管机构在银行不符合最低资本要求时作出决定，使银行出于破产状态。“用监管性标准衡量银行破产的理由在于，倘若监管当局必须等到银行不能清偿到期债务，或资不抵债才采取相应的处置措施，极可能错过挽救银行的最佳时机。因此，采用监管性标准有利于监管当局早期介入，使银行倒闭的损失后果将至最低限度。”

    综上所述，笔者认为银行在不能满足支付要求时，通常会导致银行监管机构的介入，从而进入破产状态，但其实“当银行监管机构说一家银行破产了，这家银行就破产了”。这种破产决定的作用，是基于复杂的资本测算和风险评估，包括资本充足率、资产质量状况、不良贷款比率、管理状况、盈利状况、流动性比率和市场风险状况等方面，如果不符合这些监管要求，银行监管机构就可以介入，宣布该银行破产。

    银行破产与一般银公司破产具有以下区别：

    （一）目标不同

    一般公司破产法应该寻求满足几个主要目标：债权人公平参与破产程序以及基于债权人利益债务人资产的最大化。然而，银行破产程序的主要目标是金融系统的稳定、安全以及支付系统的完整性。而且，对储户的迅速支付以及存款保险成本的最小化，同样是需要重点考虑的问题，尤其是在美国。

    （二）发起人不同

    一般公司破产中，债权人比在银行破产中能起更主动的作用。他们可以发起破产程序，根据既有权利单独，或者通过债权人会议共同行动。但是一般只有银行监管者才有权启动银行破产程序。

    （三）破产影响不同

    一般公司破产只对某个公司或公司集团产生影响，但基于银行破产的传染性，某个银行的破产却可能影响到其他银行，甚至危及整个金融系统的稳定，造成更大的社会成本的损失。

    （四）破产处置方式不同

    一般公司破产包括和解、重整、清算三种破产方式，以清算为主要方式。但基于银行的特殊性，当银行出现危机时，银行监管机构会较早介入，或给予政府资金支持，或进行银行重整，从而避免其最终走向清算。

    （五）适用法律不同

    一般公司破产适用普通破产法，而银行破产在美国等国家则适用专门的银行破产法律。即使是在欧洲，虽然银行破产也是适用普通破产法，但适用于银行的规则、程序明显不同于一般公司。

    三、跨国银行破产概念

    本文所论述的跨国银行破产是指跨国银行的总行破产，导致位于其他国家的分行破产；或者是位于其他国家的跨国银行分行破产，而引起总行的破产。这一概念既排除了跨国银行位于其他国家附属机构破产的情况，同时也区别于一般的跨国破产。

    跨国破产，也称越境破产、国际破产，是指债权人、债务人或破产财产含有涉外因素或国际因素的破产，与跨国银行破产属于包含与被包含的关系。因而跨国破产的基本原则同样适用于跨国银行破产。但由于银行破产的特殊性，跨国银行破产也具有特殊性，跨国银行破产所引发的法律问题以及相关制度设计更具复杂性。

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