破产重整案之心得体会

    寻觅重整方的历程大致可以归纳为如下几种情形：1、寻寻觅觅，“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处”；2、得来全不费功夫，尤其是国有企业重整；3、山重水复疑无路，柳暗花明又一村；4、门前冷落鞍马稀，乏人问津。据了解，无人出面重整的情形尚未出现。

    不论用什么方式，重整方都必须遵循公开、公平、公正、透明的原则选择、确定。

    （二）重整计划是最重要的法律文件

    重整计划，也称重整方案，是指由债务人或者管理人制定的——以维持债务人继续营业、谋求债务人复兴为目的，以清理债权债务关系为主要内容——经债权人会议表决通过并经法院批准的多方协议。

    “重整计划主要包括两部分内容：其一是对企业重整措施的规定；其二是对债权债务关系的解决。其中需重点研究的是重整措施问题。为了达到企业再生之目的，各国立法要求在重整计划中全面规定重整措施，如允许无偿或有偿转让全部或部分股权（如向重组者转让），减少或增加注册资本，向特定对象定向发行新股或债券，将债权转为股份，变更、转让营业或资产，进行业务与资产重组等方法。由于重整之目的在于维持公司之事业，而不限于公司本身，故必要时还可采取解散原有公司，设立第二公司，或公司分立、与其他公司合并等方法。” 1重整措施如此多种多样，管理人应该努力择选最契合债务人的重整措施。

    我国《企业破产法》规定重整计划草案主要包括（但不限于）下列内容：债务人的经营方案（简述经营团队组成、经营计划、经营计划的可行性分析、经营目标等）、债权分类和债权调整方案（简述经法院裁定确认的债权核查情况，并按债权类别介绍各类债权的金额和调整方案，说明债权调整的理由和实施途径）、出资人权益调整方案（简述出资人情况及出资比例，介绍出资人权益调整方案，说明调整的理由和实施途径）、债权受偿方案（简述各类债权的受偿途径和比例，并须特别说明如果不重整，直接进行破产清算，债权的可能受偿比例）、重整计划的执行期限（说明确定重整计划执行期限的理由）、重整计划执行的监督期限（说明确定重整计划执行的监督期限的理由）、有利于债务人重整的其他方案。此外，还应当就一些重要问题，例如债权调整、出资人利益调整、重整后的经营方案等作出说明。

    需要特别注意的是，重整计划草案中债务人的经营方案不得违反法律、行政法规的强制性规定，草案涉及国家行政许可事项的应当获得许可，否则，法院将不予批准该重整计划草案。

 

【注】[1]王欣新主编：《破产法学》（第二版），中国人民大学出版社2008年版，第233页。

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