试论我国破产管理人监督制度的完善
作者：黄小丹 时间：2013-01-31 阅读次数：18494 次 来自：中国清算网
笔者建议，应参考德国的破产管理人选任方法，即改变以法院为主导的破产管理人选任制度，采用以法院选任为主，以债权人会议选任为补充的双轨制立法模式，把决定权还给债权人会议。人民法院先从管理人名册中指定管理人，在第一次债权人会议召开时，由全体债权人表决是否同意该人选，如不同意，则由债权人改选。为使债权人对管理人的选任能实施有效监督，对债权人行使异议权的条件也应放松，不能局限于债权人会议决议的形式，单个债权人对管理人的选任均可以个人名义行使异议权。双轨制赋予了债权人更多的话语权，充分体现了债权人意思自治，同时又避免了法院权力过大易导致权力寻租的弊端。
5、建立多层次、多元化的监督机制。在债务人企业进入破产程序后，普通债权人会集中到破产程序中主张债权、要求分配破产财产，除此以外还有财产权利人、公法债权享有人（如税务机关）、雇员等主张权利，另外债务人的股东和管理层、消费者、顾客、供应商等各种与债务人企业有利害关系的群体也会表达自己的利益诉求。 而以债务人几乎是所剩无几的财产来满足众多利害关系人的权利请求，其利益关系的冲突与尖锐程度可想而知。而破产管理人是债务人财产的管理者，是债务人业务的决策者，是破产事务的具体执行机构，在破产程序中享有诸如接管、清算、评估和分配等广泛权限，可以说，管理人甚至在一定程度上主宰着债务人企业的命运。“绝对的权力导致绝对的腐败。”如何对破产管理人的权力进行有效控制和监督，防止其为了一己私利而损害各方当事人利益，成为了破产程序中必须要解决的问题，建立多层次、多元化的监督机制无疑是最佳选择。
（1）人民法院的监督。主要体现在破产管理人的指定中的监督、对管理人履职情况的监督、对管理人报酬确定的监督和破产程序终结后的审计责任的监督等等。例如，破产管理人的指定中的监督涉及到破产管理人的回避问题。如果与破产案件确实存在利害关系的机构或者个人被指定为破产管理人，法院应当及时更换符合条件的其他人选。对破产管理人履职情况的监督涉及到当管理人处分破产财产时，应当及时向法院汇报处理相关事务的情况，听取法院的意见，减少工作失误。当法院发现管理人不能依法、公正、忠实地履行职务时，应当及时更换，避免管理人继续损害各方当事人的利益。
（2）债权人会议的监督。债权人会议的监督体现在：申请人民法院更换不称职的破产管理人、审查管理人的费用和报酬；管理人要列席债权人会议，向债权人会议报告职务执行情况，并回答询问；管理人实施涉及土地、房屋等不动产权益的转让，探矿权、采矿权、知识产权等财产权的转让和全部库存或者营业的转让等重大行为时，应当及时报告债权人委员会；管理人拟定的如重整计划草案、破产财产的变价、分配等方案时，也需要经债权人会议讨论通过。
（3）债务人的监督。对于债务人的监督，新破产法规定得较少，仅在第一百三十条规定：管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，给债权人、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。
（4）破产事务管理局的监督。参照美国立法例，我们可以考虑在工商行政管理局内部成立专门的破产管理人办公室，负责破产管理人资格、能力考查，对符合条件的授予破产管理人资格证书，并推荐列入法院的管理人名册；听取债权人会议和债权人委员会对破产管理人的监督意见并对其发现的问题进行调查、处理；对法院任命破产管理人进行监督；监督破产管理人的履职行为；对管理人违规行为进行处理。
6、完善破产管理人的责任制度。在破产程序中，破产管理人专司对破产财产的清理、管理、估价、处分和分配之责，是“公共鱼塘”的守护神， 债权人最终能否得到公正清偿，破产程序能否顺利展开，都取决于破产管理人对“公共鱼塘”的守护或管理的尽职程度。因此，责任制度成为破产管理人制度中不可或缺的制度，其机制的完善对整个破产制度的实施效果起着决定性作用。
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